8(800)350-83-64

Документы в налоговую на возврат 13 процентов за учебу в институте: правовые требования и порядок оформления вычета на ребенка

Содержание

Какие документы нужны для возврата 13 процентов за учебу и сроки их подачи

Документы в налоговую на возврат 13 процентов за учебу в институте: правовые требования и порядок оформления вычета на ребенка

Практически каждый претендент на налоговый вычет задается вопросом на тему того, какие документы нужны для возврата 13 процентов от суммы расходов на учебу.

Поскольку довольно часто физические лица, желающие сократить размер своей налогооблагаемой базы, после сбора и подачи бумаг в налоговую инспекцию получают отказ по причине нехватки данных, настоятельно рекомендуем уделить особое внимание сбору документов.

Какие нюансы нужно учесть перед подготовкой документации

Налоговый вычет за обучение — это возможность получить обратно определенную сумму материальных средств, отданных несколько ранее за образовательные услуги. Однако данный процесс имеет свои нюансы и в связи с этим налоговая скидка предоставляется далеко не всем.

Заниматься оформлением документов на возврат 13 процентов за обучение уместно только в ряде следующих случаев:

  • Если претендент на социальный налоговый вычет является официально трудоустроенным и соответственно выплачивает НДФЛ со своей заработной платы, а также со всех остальных дополнительных источников дохода;
  • Если налогоплательщик изъявляет желание получить денежную компенсацию за расходы на личное образование, либо за своего ребенка, брата или же сестру. За обучение других родственников вычет подобного рода, как правило, не начисляется;
  • Если платное обучение происходило в стенах учреждения, которое имеет лицензию на осуществление данной деятельности;
  • Если оплата была внесена в прошлом году, отсчитанном от даты оформления пакета документации, который требуется для возврата подоходного налога;
  • Если денежные средства на образование были заплачены не ранее, чем за три года до дня сбора документации.

Сроки подачи

Налоговым законодательством Российской Федерации установлены определенные сроки, которые должны быть соблюдены в обязательном порядке налогоплательщиком, изъявившим желание вернуть 13 процентов за учебу. Претенденту на налоговую скидку перед сбором бумаг следует учитывать такие правила:

  1. Дата подачи документов.Отдавать на рассмотрение документацию в налоговую службу нужно только в следующем году, который наступает после того года, в котором физическое лицо понесло расходы на образование;
  2. Срок возврата НДФЛ. Вернуть 13 процентов за учебу можно не более, чем за три последних года. Поэтому, например, если налогоплательщик оплатил обучение за 2012, 2013 и 2014 года, а вычет решил оформить в 2017 году, то он может рассчитывать на компенсацию только за 2014 год.
[WARNING]ВАЖНО! Для того чтобы налоговый инспектор не имел к налогоплательщику претензий и как можно скорее вынес положительный вердикт по начислению социального вычета, необходимо чтобы абсолютно все платежные бумаги были оформлены на одно и тоже физическое лицо.[/WARNING]

Документы

Пакет деловых бумаг, без наличия которых ни один претендент на вычет не сможет уменьшить размер налогооблагаемой базы, таков:

  1. Декларация. Этот документ обязателен для начисления налоговой скидки абсолютно любого вида, поскольку выступает в роли некой формы отчетности в письменном виде о доходах налогоплательщика перед налоговой службой. Чтобы правильно заполнить декларацию, нужно использовать ее бланк, составленный по образцу 3-НДФЛ;
  2. Справка.Как уже говорилось ранее, главное условие для начисления налоговой скидки — своевременные взносы налоговых сборов в государственную казну. Чтобы физическое лицо могло подтвердить то, что оно действительно является добросовестным налогоплательщиком, был утвержден специальный документ по форме 2-НДФЛ. Данная справка берется у работодателя и вмещает информацию обо всех налоговых сборах, которые были сняты с зарплаты;
  3. Договор. Каждое учреждение, предоставляющее образовательные услуги за материальную плату, обязано составить со своим будущим учеником договор, в котором будут указаны условия обучения, срок, а также его стоимость;
  4. Расходные документы. Чтобы у налогового инспектора не было сомнений по поводу того, что материальные средства за образование действительно были перечислены физическим лицом на счет учебного учреждения, сохраняйте все документы, которые свидетельствуют о факте оплаты — различные чеки, квитанции и платежные поручения.

Дополнительные документы

В зависимости от того, какой раз по счету физическое лицо обращается в налоговую службу, а также от количества сведений о налогоплательщике, имеющихся в данном органе, список основных документов на возврат НДФЛ за учебу может несколько расшириться. Иногда дополнительно может потребоваться предоставить такие бумаги:

  • Копию паспорта. Делать копию всего документа совсем не обязательно, достаточно сделать ксерокс первых страниц паспорта, которые содержат основную информацию о претенденте на социальную налоговую скидку, а также страниц с пропиской. После этого данные копии нужно либо самостоятельно заверить, либо обратиться для этого за помощью к нотариусу;
  • Заявление. Данный тип документа, служит для оповещения налоговой инспекции о желании физического лица воспользоваться услугой уменьшения базы налогообложения. Также, как правило, в заявление указываются реквизиты банковского счета, на который в последствии будут перечислены 13 процентов от расхода за обучение;
  • Лицензия. В основном большинство учебных организаций вносят информацию о своей лицензии в договор. Однако иногда по каким-либо причинам этого не происходит. Тогда физическому лицу необходимо прикрепить копию лицензию к основному пакету документации на социальный вычет.

Документы на вычет за родственников

Каждый претендент на возврат подоходного налога не за собственное обучение, а за образование родственников, должен иметь в виду, что ему могут понадобиться следующие документы:

  1. Справка о форме обучения. Поскольку налоговым законодательством принято, что вычет может быть начислен физическому лицу только, если дочь, сын, сестра или брат обучаются на очной форме, нужно взять соответствующую справку из учебного заведения;
  2. Свидетельство о рождении. Чтобы предоставить в налоговую инспекцию документальное подтверждение относительно формы родства между человеком, получающим образованием и физическим лицом, внесшим плату за данную услугу, достаточно сделать копию свидетельства о рождении ученика;
  3. Свидетельство о вступлении в брак. В соответствии с законодательными нормами вычет может быть предоставлен даже тому родителю, который не вносил плату за учебу, если при этом второй родитель дал на это свое согласие. В подобной ситуации нужно будет к основному списку документов прикрепить копию свидетельства о заключении брака.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/dokumentyi-dlya-vozvrata-13-protsentov-za-uchebu.html

Если у вас остались вопросы позвоните нам или задайте их нашему юристу в поле ниже и получите бесплатную консультацию.

Необходимые документы на налоговый вычет за обучение: список и требования

Россия, как и остальные страны, старается всячески поддерживать своих граждан. Например, здесь можно оформить, так называемый налоговый вычет. Он предоставляется за те или иные траты.

Сегодня нас будут интересовать документы на налоговый вычет за обучение. Кроме того, необходимо понять, когда гражданин может требовать от государства те или иные деньги.

Что о вычете за обучение нужно знать? Как его оформить? Какие документы могут пригодиться в том или ином случае?

Куда обратиться

Первым делом необходимо понять, куда обращаться для воплощения задумки в жизнь. В 2016 году в России немного поменялось налоговое законодательство. Теперь по закону можно оформлять разнообразные вычеты социального типа (за лечение и учебу) прямо на работе. Что это значит?

Отныне документы на налоговый вычет за обучение принимают:

  • в налоговых органах;
  • у работодателя;
  • через МФЦ (в некоторых регионах).

Чаще всего встречается первый вариант развития событий. Тем не менее, перечень документов, прилагаемых вместе с заявлением, не меняется. Он всегда остается прежним.

Вычет за обучение — это..

А что такое налоговый вычет за обучение? Если человек оплачивал образовательные услуги, он имеет право на возмещение 13% от понесенных расходов. Эта возможность прописана в Налоговом кодексе РФ, в статье 219. Возврат части денег, потраченных на учебу, называется налоговым вычетом за обучение.

Вычет является частью дохода, не облагаемого налогами. Иначе говоря, в России разрешается вернуть себе налог с расходов за учебу. Соответственно, 13% от трат на обучение за себя и детей можно вернуть при наличии дохода, облагаемого НДФЛ.

За кого можно получить

При каких условиях можно подавать документы для получения налогового вычета за обучение в ту или иную организацию?

На сегодняшний день разрешается возмещать траты, понесенные за учебу:

  • себя;
  • детей;
  • братьев и сестер.

При этом придется соблюдать огромное количество условий. Получателем может являться только тот, кто платил деньги за учебу. Как уже было сказано, у гражданина должна быть официальная работа и доход, облагаемый налогом в 13%.

Когда оформляют вычет за себя

Как правило, ограничений относительно предоставления вычетов за собственное обучение нет. Это наиболее простой вариант развития событий. Среди основных требований в данном случае выделяют:

  1. Наличие официального дохода. При этом он должен облагаться 13% налогом. Так, предприниматель, работающий с УСН или патентом, не может вернуть деньги за обучение.
  2. Происходила оплата образовательных услуг в официальных учреждениях. Например, учеба в вузе или автошколе. Курсы и тренинги как обучение не рассматриваются.

Пожалуй, это все. Если данные условия соблюдены, можно собирать документы на налоговый вычет за обучение. Отличительной чертой получения денег за собственную учебу является то, что форма получения образования не играет роли. Человек может учиться, как на очном, так и на заочном, вечернем или любом другом отделении.

Размеры вычета за себя

Сколько денег разрешается вернуть за собственную учебу? По закону можно рассчитывать на 13% от понесенных расходов. Но при этом в России действуют некоторые ограничения.

Какие именно? Среди них выделяют следующие особенности:

  1. Вернуть больше уплаченного налога не получится. Во внимание принимается только подоходный налог.
  2. Максимальная сумма вычета за обучение составляет 120 тысяч рублей. При этом вернуть в том или ином году можно не больше 15 600 рублей. Данное ограничение связано с лимитами вычета.
  3. Действующее ограничение распространяется на все социальные вычеты. Это значит, что за обучение, лечение и так далее в сумме за год можно требовать 15 600 рублей.

На самом деле все не так трудно, как кажется. Какие документы на налоговый вычет за обучение потребуются в данном случае?

Получение вычета за себя

Перечень бумаг не слишком обширный. Тем не менее, данный вариант развития событий подразумевает наименьшую бумажную волокиту.

Среди документов, необходимых для реализации поставленной задачи, выделяют:

  • удостоверение личности заявителя (лучше всего, чтобы это был паспорт);
  • договор на оказание услуг с образовательным учреждением;
  • справка о доходах (форма 2-НДФЛ, берется у работодателя);
  • заявление на предоставление вычета;
  • лицензия образовательного учреждения (заверенная копия);
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • платежки, указывающие на факт оплаты образовательных услуг;
  • реквизиты для перечисления денег (указываются в заявлении).

Кроме того, если нужен налоговый вычет за обучение в вузе, документы дополняются аккредитацией специальности. Все перечисленные бумаги подаются вместе с заверенными копиями. Чеки и кассовые ордера, указывающие на факт оплаты обучения, отдают налоговым органам только в виде копий.

Условия получения вычета за детей

А когда и как можно оформить налоговый вычет за обучение детей? Для этого тоже потребуется соблюсти ряд правил. Каких именно?

Чтобы подать документы на налоговый вычет за обучение ребенка, нужно соответствовать данным критериям:

  • детям меньше 24-х лет;
  • дети учатся на очной форме;
  • оплата образовательных услуг производится родителем;
  • договор с учреждением подписан с законным представителем (мамой или папой) ребенка.

При этом важно запомнить, что за одного ребенка можно вернуть себе не больше 50 000 рублей. За год сумма составляет 6 500 рублей. Больше никаких ограничений по закону не предусматривается.

Документы для вычета за детей

Чтобы возместить траты за учебу ребенка, необходимо подготовить определенный пакет бумаг. Их нужно больше, чем в ранее предложенном перечне.

Документы для налогового вычета за обучение ребенка включают в себя уже известный список бумаг. Кроме того, он дополняется:

  • свидетельством о рождении ребенка (копией);
  • справкой студента (берется в образовательном учреждении);
  • копией свидетельства о браке (если договор заключен с одним родителем, а вычет оформляется на другого).

Вот и все. Кроме того, налоговые органы могут запросить копию удостоверения личности ребенка, старше 14 лет. Это нормальное явление, пугаться которого не нужно. Заверять копию паспорта нет необходимости.

Условия получения вычета за братьев и сестер

Как уже было подчеркнуто ранее, гражданин может вернуть часть денег, потраченных на обучение брата или сестры. Это довольно редкое, но имеющее место на практике явление.

Список документов для налогового вычета за обучение будет дополнен еще несколькими бумагами. Но об этом немного позже.

Для начала придется выяснить, когда гражданин имеет право на возмещение трат за обучение брата или сестры.

Условия получения вычета за учебу в таком случае будут следующими:

  • сестре или брату нет 24-х лет;
  • человек учится на очной форме;
  • договор заключен с претендентом на вычет;
  • все платежки и квитанции указывают на то, что именно заявитель оплачивал услуги обучения.

Какие ограничения будут действовать относительно возмещаемых средств? Точно такие же, как и в случае с вычетом за обучение детей.

Документы для вычета за учебу братьев

А какие бумаги потребуются в данном случае? Как оформляется налоговый вычет за обучение? Какие документы нужны, если речь идет о получении образования братом или сестрой?

Ранее перечисленный перечень бумаг (за себя) дополняется следующими составляющими:

  • собственное свидетельство о рождении (копия);
  • свидетельство о рождении человека, за чье обучение платил заявитель;
  • справка студента (в оригинале).

Больше ничего не нужно. В исключительных случаях придется представлять любые документы, указывающие на родство с учеником/студентом. Но это крайне редкое явление. Свидетельств о рождении налоговым органам вполне достаточно.

Период возврата

Документы, необходимые для налогового вычета за обучение в том или ином случае, теперь известны. Полный их перечень был представлен вашему вниманию. Но есть еще нерешенные важные вопросы.

Например, за какой период в России разрешается оформлять вычеты. Сколько составляет срок давности обращения? За какое время возмещаются налоговые вычеты за обучение? Какие документы приносить с собой, уже известно. Но при этом важно помнить, что заявление разрешается подать не позже чем через 3 года с момента тех или иных трат.

Это значит, что срок давности обращения с соответствующим запросом составляет 36 месяцев. При этом право на получение вычета появляется только в году, следующем за тем, в котором произошла оплата услуг. Если человек оплатил учебу в 2015 году, требовать возмещения денежных средств разрешается только в 2016.

Кроме того, необходимо помнить, что обращаться за деньгами можно до полного расхода установленного лимита. Пока у гражданина не будет исчерпан социальный вычет на обучение, равный в сумме 120 000 рублей, он способен требовать денег от государства при соответствующих тратах.

Могут ли отказать

А могут ли налоговые органы отказать в данной выплате? Вполне. Иногда население сталкивается с ситуациями, при которых в ответ на запрос приходит отказ. Это нормальное явление.

Что делать, если не удалось оформить налоговые вычеты за обучение? Какие документы и куда нести? В таком случае рекомендуется изучить причину отказа в возмещении денежных средств. Налоговые органы обязаны обосновать свою позицию.

Чаще всего отказ связан с предоставлением неполного перечня документов. В таком случае в течение одного месяца со дня получения оповещения необходимо исправить ситуацию. При этом заново подавать заявление на вычет за обучение не нужно.

Если проблема связана не с документами, нужно устранить несоответствие требованиям для оформления вычетов и вновь подать заявление на рассмотрение. При определенных обстоятельствах вернуть часть денег не получится. Например, если прошел срок давности обращения.

Итоги и заключения

Отныне понятно, какие документы на налоговый вычет за обучение предоставляются в том или ином случае. Как уже было сказано, все перечисленные бумаги прилагаются вместе с заверенными нотариусом копиями. Только тогда можно с уверенностью говорить о достоверности бумаг.

На самом деле вернуть деньги за обучение не так трудно. Рекомендуется обращаться в налоговые органы ежегодно. Некоторые предпочитают требовать вычет сразу за 3 года учебы. Такое тоже возможно. Подавать заявление на рассмотрение разрешается в любое время с момента возникновения права на вычет.

Сколько времени уходит на оформление операции? Обычно получение вычета отнимает 3-4 месяца. При этом большую часть времени приходится ждать ответа от налоговых органов. Проверка документов проводится тщательно, в связи с чем приходится долго ждать. Какой нужен список документов для налогового вычета за обучение? Это больше не является загадкой.

Источник: http://.ru/article/310247/neobhodimyie-dokumentyi-na-nalogovyiy-vyichet-za-obuchenie-spisok-i-trebovaniya

Если у вас остались вопросы позвоните нам или задайте их нашему юристу в поле ниже и получите бесплатную консультацию.

Как оформить налоговый вычет за обучение ребенка (НДФЛ) в 2017 году — учебу в ВУЗе, получить в автошколе

Как можно оформить налоговый вычет за обучение ребенка (НДФЛ) в 2017 году подробного указано в Налоговом Кодексе РФ. Для оформления необходимо знать некоторые нюансы.

Российским законодательством предусмотрено для налогоплательщиков целый ряд льгот. Одной из них по праву считается оформление налогового вычета за обучение. Рассмотрим подробней порядок оформления вычета.

Основные моменты

Социальный налоговый вычет за образовательные услуги предоставляется официально трудоустроенным гражданам, которые вносят оплату за своих детей. Причем возраст ребенка не должен превышать 24 лет.

Граждане вправе оформить возврат НДФЛ с понесенных финансовых затрат на платный тип образования, не превышающий размер в 50 тысяч рублей ежегодно.

Исходя из этого, минимальный размер НДФЛ в 13% составляет 6 тысяч 500 рублей. Вычет подлежит возврату при обучении на платной основе в таких заведениях, как:

  • в институте;
  • в лицеях;
  • в дошкольных или школьных образовательных учреждениях;
  • на каких-либо различных курсах.

Соглашение на обучение и его оплату обязательно должно подписываться между институтом (школой, детским садом и так далее) и одним из родителей или усыновителем.

Для возможности оформления вычета необходимо обращаться в территориальное представительство ФНС по завершению того года, когда был факт внесения оплаты.

Обязательно необходимо соблюдать такие условия, как:

  • ребенку не больше 24 лет;
  • дневное обучение;
  • за образование платит один из родителей либо каждый из них по очередности.

Помимо этого, заявитель обязательно должен иметь в наличии официальное трудоустройство.

Необходимые термины

Социальным именуется налоговый вычет, который предоставляется определенным категориям налогоплательщиков при затратах “социального характера”, к примеру, на:

  • лечение;
  • образование;
  • пенсионное либо медикаментозное обеспечение;
  • приобретение медицинской страховки.

По сути, вычет по НДФЛ считается разновидностью налоговых льгот при понесенных расходах граждан на социальные нужды.

Исходя из этого, можно с уверенностью говорить о возможности одновременно оформить нескольких вычетов в установленном порядке.

К примеру, в ситуации, когда усыновителем (либо родителем) была внесена оплата за в частном образовательном учреждении либо в детском саду.

В случае возникновения сложностей необходимо обращаться за получением консультацией в налоговый орган, где можно в письменной форме получить разъяснения.

Эти разновидности налоговых льгот различаются между собой в размерах, правилах оформления и начисления.

Если же вычеты на ребенка до 18 лет с места официального трудоустройства положены на обоих родителей, то вычет по затратам на обучение подлежат начислению при соблюдении нескольких обязательных условий, а именно:

Обращение с необходимой документацией Должно последовать по завершению календарного года, в котором был факт внесения оплаты за учебу
Подать необходимое заявление необходимо не работодателю А непосредственно в территориальное представительство ФНС. Однако здесь есть вариации

Размер за прошлый отчетный период, на протяжении которого родитель обладает правом на вычет, но при этом им не воспользовался, начисляется единовременно.

У кого есть право на оформление

Обратиться по вопросу возврата уплаченного ранее налога за прошлый отчетный период вправе лица, которые одновременно уплачивают НДФЛ и финансовые средства за получение образования ребенком (в том числе братьев и сестер).

Вернуть вычет за отчетный период имеют законное право родители и иные лица, которые подписали с образовательным учреждением соглашение на внесение оплаты на дневной форме получения образовательных услуг ребенка:

Биологический родитель либо же официальный (через суд) Усыновитель ребенка в возрасте до 24 лет
Законные опекуны детей в возрасте до 18 лет Обязательно нужно иметь в наличии подтверждающую документацию
Опекуны детей в возрасте до 24 лет По отношению к которым завершились договорные обязательства, но они все равно изъявили желание внести необходимую плату
Граждане на своих родных либо неродных братьев и сестер В возрасте до 24 лет

Министерство финансов сформировало разъяснения по данному вопросу. Если супруги находятся в официальном браке, то все нажитое имущество считается совместно нажитым.

В случае внесения оплаты одним из них за обучение, то с его разрешения оформлением возврата НДФЛ может заниматься и иной родитель.

Правовое регулирование

Основными нормативными документами по данному вопросу принято считать:

Указанный перечень нормативной документации не является исчерпывающим, однако в нем указаны все необходимые сведения, которые предоставляют право в кратчайший период оформить возврат своих средств в установленном сроке.

Возникающие нюансы

В период оформления вычета налогоплательщики сталкиваются с различными особенностями.
Рассмотрим их подробней с целью минимизации рисков получения отказа.

Какие могут понадобиться документы

Итак, как оформить налоговый вычет за учебу ребенка в вузе? С целью оформления возврата НДФЛ за истекший отчетный период в территориальное представительство налогового органа необходимо предоставить:

Заявление, составленное по общепринятым утвержденным правилам В котором указывается прошение на возврат НДФЛ
Заполненную декларацию за прошлый отчетный период Формируется по форме 3-НДФЛ
Справку о рассчитанных и удержанных налоговых взносах (составляется по форме 2-НДФЛ) Документ можно оформить в бухгалтерском отделе по месту официального трудоустройства
Соглашение на предоставление образовательных услуг детьми Которое подписано непосредственно с родителями, а не с детьми. В нем обязательно отображаются сведения об имеющейся лицензии на подобную деятельность учреждения, а также себестоимость и форму получения образования (обязательно должна быть очная)
Подлинники квитанций относительно уплаты либо иную документацию Подтверждающую факт внесения оплаты. По квитанциям оплата должна производиться родителями, а не компаниями, различными социальными фондами и так дале
Подлинник свидетельства о рождении ребенка Либо решение судебного органа об усыновлении
Реквизиты банковского расчетного счета На который будет осуществлен возврат финансовых средств
Копию лицензии образовательного учреждения Нужно предоставить, если в соглашении не указаны необходимые сведения
Справку, которая подтверждает очную форму получения образования Она необходима, если в договоре отсутствует информация по этому поводу
Свидетельство о регистрации официального брака Документ необходим в случае, если вопросами оформления занимается вторым родителем, который не вносил оплату
Решение территориального органа опеки и попечительства Относительно факта подтверждения попечительства – если речь идет о возврате НДФЛ опекуном

Всю необходимую документацию необходимо каждый год обновлять. Подлинники квитанций относительно уплаты при каждом обращении должны быть новыми (нельзя каждый год предоставлять одни и те же квитанции).

Дополнительно возникает необходимость в подтверждении того, что ребенок обучается в образовательном учреждении на очной форме.

С целью оформления возврата излишне уплаченного налога на доходы предоставляются такие периоды, как:

Принятие соответствующего решения происходит в течении 10 календарных дней Но не раньше осуществления необходимой камеральной проверки документации. Она может продолжаться до 3 месяцев
После принятия соответствующего решения по возврату Отводится 5 календарных дней на предоставление уведомления заявителю

Перечисление финансовых средств на банковский расчетный счет занимает не более 30 календарных дней с момента подачи соответствующего заявления.

Как оформить налоговый вычет за учебу на работе

В 2017 году механизм оформления выплат через непосредственного работодателя заключается в следующем:

  1. Следует подготовить всю необходимую документация из указанного выше перечня.
  2. На следующем этапе необходимо обратиться с соответствующим заявлением в территориальное представительство ФНС.
  3. Через 30 календарных дней следует получить соответствующую справку.
  4. Далее ее следует предоставить в отдел бухгалтерии и дополнительно составить соответствующее заявление.
  5. На основании обращения к работодателю последний обязан учесть размер компенсации в период начисления заработной платы.

Важно помнить — если же непосредственный работодатель не успеет начислить сумму в полном объеме, то за получение остатка следует обратиться в территориальное представительство налогового органа.

: как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Говоря о том, как получить налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе, то процесс обращения стандартный.

Составление заявления

Заявление относительно перечислений на расчетный банковский счет обладает унифицированной формой. Образец предоставляется в период обращения в территориальный налоговый орган.

Обязательно в документе должны содержаться такие сведения:

  • полное название налогового органа (без каких-либо сокращений);
  • адрес месторасположения;
  • полные персональные данные налогоплательщика;
  • полные инициалы заявителя в именительном падеже;
  • адрес проживания – регистрации;
  • ИНН;
  • контактный номер телефона;
  • по центру обязательно должно быть название – “Заявление”;
  • прошение о расчете налогового вычета и дальнейшего перечисления на расчетный банковский счет;
  • реквизиты расчетного банковского счета;
  • подпись заявителя и дата составления.

Важно помнить — в период составления заявления обязательно необходимо разделять образовательные финансовые расходы от сопровождающих (они разделяются в соглашении).

Нюансы при выплате

Размер возможного налогового вычета напрямую зависит от получателя образовательных услуг. В частности:

Налогоплательщик обеспечивается максимальным размером В 120 тысяч рублей
Такая же сумма устанавливается на братьев и сестер Потенциального получателя
Максимальная сумма льготы за иных родственников существенно ниже 50 тысяч рублей

Необходимо обращать внимание на то, что льгота по образованию считается частью социальных вычетов, на которые может распространяться так называемое правило “максимума”.

К примеру, если была израсходована сумма в 90 тысяч руб. на медицинское лечение, то на обучение можно потратить не больше 30 тысяч рублей.

В завершении можно сказать — преференция по российскому законодательству предусматривается на весь период обучения, даже на момент академического отпуска.

Для его оформления достаточно только собрать пакет необходимой документации и обратиться в налоговый орган либо к работодателю.

Источник: http://jurist-protect.ru/kak-oformit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie-rebenka/

Если у вас остались вопросы позвоните нам или задайте их нашему юристу в поле ниже и получите бесплатную консультацию.

Как получить налоговый вычет за обучение в 2017 году: рассчитать и оформить, необходимые документы, образец заявления на 13 процентов

Как получить налоговый вычет за обучение в 2017 году: рассчитать и оформить, необходимые документы, образец заявления на 13 процентов

Социальное налоговое вычитание — целый комплекс налоговых льгот, предоставляемых трудящимся и уплачивающим НДФЛ гражданам по их инициативе.

Именно поэтому о праве претендовать на вычет гражданин прежде всего должен быть осведомлён, а уж затем ему следует внимательно проанализировать существующие обстоятельства и изучить процедуру реализации налоговой льготы.

Один из самых известных и часто используемых налоговых вычетов — льготирование средств, выплаченных за образовательные услуги. Как можно получить свои 13 процентов за обучение и кому они положены в принципе?

Обратите внимание!

* В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
* Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Понятие налогового вычитания за обучение, кто имеет право на него претендовать

Налоговый кодекс РФ предоставляет плательщикам НДФЛ ряд социальных льгот в виде вычетов, один из которых — вычет на обучение

Социальное налоговое вычитание представляет собой сокращение налоговой базы для исчисления НДФЛ на сумму льготируемых средств. Список оснований, а также предельные размеры вычитаемых сумм содержит ст. 219 НК РФ. Среди них:

  • деньги, переданные в качестве благотворительности;
  • деньги, выплаченные за образовательные услуги;
  • суммы денег, затраченные на медицинское обслуживание, в т. ч. дорогостоящее;
  • суммы средств, потраченные на уплату пенсионных взносов;
  • суммы, потраченные на подтверждение уровня квалификации.

Пункт 2 ст. 219 НК посвящён вычету на проплату образовательных услуг.

Вычет можно получить не только на собственное обучение, но и на обучение детей, подопечных, братьев и сестёр

Получить льготу можно на следующие цели:

  • собственное обучение заявителя;
  • получение образовательных услуг детьми заявителя, не достигшими 24-летнего возраста;
  • получение образовательных услуг на дневных отделениях подопечными (или бывшими подопечными) заявителя, не достигшими 24-летнего возраста;
  • получение образовательных услуг на дневных отделениях братьями и сёстрами заявителя, не достигшими 24-летнего возраста.

Как получить налоговый вычет за обучение в 2017 году: условия и требования

Содержит законодательство и ряд условий, соблюдение которых даёт право на вычитание, среди них:

  1. Заявитель должен являться налогоплательщиком, то есть официально трудоустроенным лицом, за которое наниматель регулярно отчислял налог в тот налоговый период (годовой отрезок времени), когда были проплачены суммы, планируемые к вычитанию. Другими словами, претендовать на льготу не вправе безработные граждане (даже если они состоят на учёте в ЦЗН), неработающие пенсионеры и прочие лица, не уплачивающие НДФЛ.
  2. Учебное заведение, оплата за образовательные услуги которого планируется к исключению из налоговой базы, должно иметь лицензию на осуществление соответствующей деятельности либо иную документацию, подтверждающую статус организации. При этом требования о том, чтобы заведение было именно государственным или даже отечественным закон не содержит. Следовательно, льготированию подлежат суммы средств, проплаченные в пользу:
    • отечественных и зарубежных учебных учреждений любого уровня и формы собственности;
    • школ и детских садов;
    • учреждений, оказывающих образовательные услуги дополнительного характера как для взрослых (автошколы, курсы по изучению иностранных языков и т. д.), так и для детей (музыкальные, художественные, спортивные школы, кружки по интересам и пр.).
  3. Льгота предоставляется исключительно на основании документации, подтверждающей факт проплаты за учёбу. При этом все документы должны быть оформлены на имя заявителя.
  4. Право на вычитание заявитель имеет лишь в том случае, если запрашивает льготу за период, когда обучаемый числился в качестве такового в учебном заведении, в том числе находился в академическом отпуске.
  5. Вычитание не правомочно, если проплата за учёбу была произведена из средств материнского капитала.

Предельные суммы вычитания

Законом ограничен размер возвращаемого налога

Планируя обратиться за социальным образовательным вычетом, следует помнить о том, что законом определены предельные суммы исключаемых из налоговой базы средств. При этом в некоторых случаях максимальный размер определён для всех реализованных лицом в совокупности социальных вычетов в налоговом периоде.

Так, относительно предельной суммы годового вычета ст. 219 НК приводит два правила применения льготы:

  1. Если проплачивалось собственное образование заявителя, предельная вычитаемая сумма ограничивается 120 000 р. Однако в этот максимальный размер денежных средств учитываются и другие социальные вычеты — все, кроме представляемых на суммы пожертвований. При этом заявитель самостоятельно выбирает, каким из вычетов (при наличии нескольких оснований) следует воспользоваться в пределах установленной законом суммы льготы.
  2. Если заявитель проплачивал образование членов своей семьи (детей, подопечных, братьев или сестёр), он имеет право на освобождение от налога лишь 50 000 р. в год, однако уже без учёта других использованных социальных вычетов. При этом указанная предельная сумма освобождаемых средств применяется в совокупности для обоих родителей на одного обучаемого ребёнка (подопечного).

Порядок подсчёта подлежащих возврату в связи с вычетом

Рассчитать сумму возврата просто — достаточно лишь умножить льготируемую налоговую базу на 13%

Несмотря на то что расчёт подлежащего возврату налога в рассматриваемом случае, на первый взгляд, прост, всё же следует придерживаться определённой последовательности действий:

  1. Сумму уплаченных за обучение средств следует сравнить с установленной законом предельной суммой вычета (120 000 р. в случае собственного обучения, 50 000р. — при обучении детей). При этом не следует забывать об учёте уже полученных за этот же период социальных налоговых вычетов по другим основаниям — в случае собственного обучения предельный размер льготы следует уменьшить на сумму полученного вычета.
  2. В случае если сумма уплаченных денежных средств превышает предельную сумму льготы, в расчёте используется последняя. Если сумма проплаты меньше предельной, она учитывается полностью.
  3. Сумму проплаты (или её часть, соответствующую предельной величине вычета) умножить на 13% (величина НДФЛ).
  4. Полученную сумму налога, подлежащего возвращению, необходимо сравнить с суммой уплаченного работодателем за заявителя сумму НДФЛ в налоговом периоде, за который предоставляется льгота.

Пример расчёта суммы возврата денежных средств в случае оплаты собственного обучения

Экономист планового отдела М. И. Курочкина получает второе высшее образование по специальности «Правоведение» в частном ВУЗе на заочном отделении. В 2016 году она заплатила за своё обучение 104 000 р.

, о чём представила в налоговый орган справку с приложением деклараций о собственном доходе, заявления и других необходимых документов в январе 2017 года. Других вычетов Курочкина за 2016 год не получала.

Из представленных документов видно, что наниматель оплатил за сотрудницу в 2016 году 67 000 р. в качестве НДФЛ из всех видов облагаемого этим налогом выплат.

Так как сумма проплаты за образовательные услуги Курочкиной не превышает предельного размера (120 000 р.), она должна быть освобождена от налога в полном объёме.

Расчёт суммы возврата:

104 000 р. × 13% = 13 520р.

Так как размер подлежащего возврату налога меньше уплаченного Курочкиной за 2016 год НДФЛ, рассчитанная сумма должна быть возмещена гражданке в полном объёме.

Пример расчёта суммы возврата налога в случае использования сразу нескольких видов вычета

Бухгалтер И.П. Моисеева подала налоговому инспектору заявление на уменьшение налоговой базы 2016 года сразу по двум основаниям:

  • в связи с оплатой за собственное обучение в автошколе (август 2016 года) — на 50 000 р.;
  • в связи с оплатой медицинских услуг и препаратов (январь, март и сентябрь 2016 года) — на 80 000 р.

Общая сумма запрашиваемой льготы — 130 000 р., что превышает предельный размер социальных вычетов на одного налогоплательщика в год. Поэтому налоговая база будет уменьшена лишь на 120 000 р.

Сумма уплаченного работодателем за Моисееву НДФЛ в 2016 году составила 65 000 р.

Расчёт суммы возвращаемого налога:

120 000 р. × 13% = 15 600 р.

Так как размер подлежащего возвращению налога меньше уплаченного заявительницей в 2016 году НДФЛ, рассчитанная сумма подлежит возмещению в полном объёме.

Пример расчёта возврата налога в случае оплаты за обучение детей

Механик С. И. Софьин имеет двоих детей (дочь — 19 лет, сын — 21 год). Оба ребёнка обучаются в ВУЗах на дневном отделении по платным программам. В 2016 году Софьин затратил на оплату обучения следующие суммы средств:

  • 90 000 р. — за обучение дочери;
  • 97 000 р. — за обучение сына.

В январе 2017 года Софьин обратился к налоговому инспектору с заявлением о предоставлении налоговой льготы в виде вычета за 2016 год. Сумма уплаченного работодателем Софьина за него налога в 2016 году — 65 000 р.

Так как предельная сумма исключаемых из налоговой базы денежных средств на каждого обучаемого ребёнка — 50 000 р., учёту подлежит лишь 100 000 р. (в совокупности, на дочку и сына).

Расчёт суммы возврата налога для Софьина:

100 000 р. × 13% = 13 000 р.

Сумма рассчитанного возврата не превышает уплаченных Софьиным в качестве НДФЛ в 2016 году средств, а значит, она подлежит полному возмещению заявителю.

Порядок обращения за налоговой льготой в 13 процентов

За получением вычета гражданин должен обратиться в подразделение ФНС по месту жительства

Правомочия граждан на получение рассматриваемой налоговой льготы определяются налоговыми инспекциями по месту их проживания. Возврат же денежных средств по выбору заявителя может быть произведён как самой налоговой, так и работодателем.

Пакет документов

Для определения права на вычитание налоговому инспектору необходимо предоставить:

  • декларацию формы 3-НДФЛ (гражданин заполняет самостоятельно);
  • справку формы 2-НДФЛ (заполняет и выдаёт наниматель по просьбе работника);
  • паспорт (ксерокопия основного разворота и разворота с пропиской);
  • ксерокопия соглашения на оплату образовательных услуг, заключённого с образовательным заведением (должен содержать сведения о лицензии учреждения);
  • копия лицензии учебного учреждения (если сведения о ней отсутствуют в договоре);
  • копии платёжных документов (чеков, квитанций, платёжных поручений и пр.), подтверждающие факт и дату проплаты;
  • в случае если проплачивалось обучение других членов семьи:
    • документация, подтверждающая факт обучения на дневном отделении;
    • свидетельства органов ЗАГС, подтверждающие степень родства обучающегося и заявителя.

Заявление на возврат налога составляется уже после вынесения налоговым органом решения о праве на вычитание. Оно адресуется либо в налоговую инспекцию (при возврате средств из бюджета), либо работодателю (если заявитель принял решение о постепенном возврате налога посредством ежемесячного неудержания его из заработной платы).

Фотогалерея: образцы документов

Справку 2-НДФЛ выдаёт наниматель, она содержит сведения о полученном работником доходе за налоговый период (календарный год)Декларация №-НДФЛ состоит из 4-х разделов, гражданин заполняет документ самостоятельноЗаявление составляется и подаётся гражданином после принятия положительного решения о праве на вычет с целью уточнения банковских реквизитов, по которым необходимо перечислить средства

Декларация 3-НДФЛ — достаточно сложный к самостоятельному заполнению документ. Тем не менее большинство необходимых сведений гражданин может взять из полученной на работе справки 2-НДФЛ. Кроме того, заполнить документ можно, используя специальную программу, размещённую в свободном доступе на сайте ФНС.

Специализированное ПО поможет правильно заполнить декларацию с учётом преследуемой гражданином цели

Процедура и сроки

Процедура реализации права на рассматриваемую льготу, состоит из двух этапов:

  1. Рассмотрение поданных гражданином документов налоговым органом происходит в течение 30 дней. В результате проверки инспектор выдаёт (или высылает по почте) извещение о наличии либо отсутствии у гражданина права на вычитание.
  2. Возврат средств. В месячный срок момента подачи в инспекцию заявления о возврате средств, деньги будут перечислены на счёт гражданина. Если же возврат средств происходит через нанимателя, то возврат осуществляется путём ежемесячного неудержания НДФЛ из выплат, причитающихся работнику, вплоть до погашения суммы возврата.

В соответствии с налоговым законодательством возвратить можно излишне уплаченные суммы налога не более, чем за три предыдущих года.

— как получить обратно налог за обучение

Налоговое вычитание сумм, затраченных на образовательные услуги, представляет собой освобождение некоторой части дохода трудящегося гражданина от налогообложения. Для реализации своего права на рассматриваемую льготу налогоплательщик должен соблюсти ряд условий, собрать внушительный пакет документов, пройти два этапа процедуры возврата.

Источник: http://sb-advice.com/nalogi/3923-kak-poluchit-nalogovyiy-vyichet-za-obuchenie.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть