8(800)350-83-64

Документы на налоговый вычет на лечение зубов: что нужно, чтобы вернуть 13 процентов для разных категорий граждан

Содержание

Налоговый вычет на лечение зубов

Документы на налоговый вычет на лечение зубов: что нужно, чтобы вернуть 13 процентов для разных категорий граждан

Некоторая часть средств, затраченных на восстановление, имплантацию, установку металлокерамики и другие услуги стоматолога в соответствии с НК РФ, может быть возвращена посредством социальной льготы.

Чтобы оформить налоговый вычет на лечение зубов в ИФНС потребуется представить соответствующие документы.

Социальная льгота может достигать 120000 рублей, затраты на дорогостоящие медицинские услуги возмещаются полностью.

Вычет по налогу на лечение зубов: требования

В соответствии с постановлением Правительства России за номером 201 для получения социальной льготы необходимо соблюсти основные требования:

  • с официального дохода производятся отчисления 13%;
  • услуга содержится в перечне нормативно-правовых актов;
  • плательщик НДФЛ для оплаты использовал собственные средства.

Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов не могут получить – нетрудоустроенные пенсионеры, официально неработающие граждане и ИП, использующие «упрощенку».

Если возврат предусмотрен за медицинские услуги, предоставленные несовершеннолетнему ребенку, тогда основное условие для его получения – кровное родство налогоплательщика или его законное опекунство.

Налоговый вычет на протезирование зубов: особенности

Имплантация и протезирование – одни из самых дорогостоящих стоматологических услуг, поэтому большинство граждан сомневаются, что за них можно получить возмещение.

Протезирование не относится к дорогим видам процедур, поэтому сумма установленного лимита, не должна превышать 15,6 тыс. Имплантация – дорогостоящий тип услуг, на который установленное ограничение не распространяется.

Величина 120000 руб. – базовый параметр, установленный для всех видов социальных льгот. Если гражданин израсходовал 130000 – обучение и 150000 руб. – медицинские услуги, приравненные к коду 1, тогда вернуть израсходованные средства он может не только за медицинские процедуры, но и образование, но не выше базового параметра.

Социальный вычет на лечение зубов, какие документы нужны

Прежде чем оформлять возмещение, необходимо убедиться, что приобретенные гражданином услуги подлежат возмещению. Кроме того, в ИФНС потребуется представить документы на налоговый вычет за лечение зубов:

  • декларацию;
  • справку по форме 2-НДФЛ с постоянного места работы;
  • копию документа, удостоверяющего личность;
  • заявление с указанием расчетного счета, реквизитов финансово-кредитного учреждения;
  • заверенную копию договора с медучреждением с перечнем процедур;
  • сканы лицензии стоматологической клиники;
  • копию платежного документа.

Самый ответственный этап – представление подготовленного пакета документов в ИФНС по месту регистрации. Их можно предъявить лично или направить по почте. Если бумаги передаются через представителя, он должен предъявить свидетельство, подтверждающее его полномочия.

Как получить налоговый вычет на лечение зубов: сроки рассмотрения

3-НДФЛ за 2016 год сдается в ФНС по окончанию налогового периода. Предоставленное заявление сотрудники инспекции рассматривают три месяца, на протяжении которых осуществляется проверка сертификатов, договоров и квитанций. По окончанию процедуры обращение отклоняется или одобряется.

При положительном решении налоговый вычет на лечение зубов 2017 перечисляется гражданину по указанным им реквизитам в течение месяца. При отказе налогоплательщик может обратиться в суд или вышестоящие органы власти.

Если физлицо посчитает, что для него лучше получить стоматологический вычет у непосредственного работодателя, тогда ему не придется дожидаться окончания года, а обратиться с соответствующим заявлением, благодаря которому он некоторое время будет освобожден от уплаты НДФЛ.

Законодательством предусмотрена максимальная сумма без возможности перераспределения неиспользованных остатков на последующие годы. Получить социальную льготу гражданин может в течение трех лет с момента проведения медицинских процедур, подтвержденных документально.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов: виды

Если трудоустроенный гражданин воспользовался сразу же простым и дорогостоящим лечением, тогда ему будет предоставлена льгота одновременно по нескольким статьям:

  • 13% от общей суммы дорогостоящих услуг;
  • 13% от базовой суммы – 120 тыс. рублей от совокупных расходов.

В этом случае сумма возмещения будет зависеть от величины уплаченного за предшествующий год налога. Если затраты на стоматологические услуги превышают официальный доход налогоплательщика, право относительно получения льготы можно доверить близким родственникам.

Налоговые вычеты на лечение зубов, какие услуги входят в перечень постановления №201:

Медицинские процедуры Классификация для установления льготы База для исчисления льготы
Лечение: пульпит, кариес и др. Не является дорогостоящим видом лечения Реальный расход – до 120тыс. руб.
Установка пломб
Протезирование (помимо имплантации)
Гигиена и чистка ротовой полости
Отбеливание
Брекеты
Установка зубных протезов Дорогостоящие услуги 100% возмещение

К какому типу относится определенная медицинская услуга, аттестованное учреждение укажет в документах, предназначенных для уполномоченной организации.

Налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам: как получить

Данная категория физических лиц имеет право на предоставление льготы, при условии, что он официально трудоустроен и является плательщикм НДФЛ. В данном случае порядок получения стоматологического вычета аналогичный, как и у других категорий российских налогоплательщиков. Но, если он не работает, тогда возмещение ему не положено.

Выход из ситуации есть, налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам  может быть предоставлен через трудоустроенного ребенка. Только во всех бумагах, необходимых для получения льготы должны быть указанны непосредственные данные официально работающего гражданина.

С 2016 года возмещение можно получить не только в ИФНС, но и у работодателя. Для этого потребуется также обратиться в налоговую службу с соответствующим обращением.

Заявление на налоговый вычет за лечение зубов: особенности составления

Компенсировать расходы гражданин может посредством соответствующего обращения, составленного от руки или через компьютер. В заявлении нужно указать основные реквизиты:

  • название налоговой службы, в которую направляется пакет документов;
  • инициалы налогоплательщика и адрес места жительства;
  • ИНН;
  • требование относительно получения льготы, право на которую появилось в результате расходов при протезировании, восстановлении зубов и т.д.;
  • ссылку на ст. 219 НК России;
  • сумму, подлежащая возврату;
  • реквизиты финансово-кредитной организации;
  • список бумаг, квитанция, прилагаемых к обращению;
  • дата формирования обращения и подпись налогоплательщика.

Сотрудники ФНС обычно оформляют самостоятельно налоговый вычет на лечение зубов, какие документы на определенный случай необходимы они подскажут по телефону. Чтобы избежать возможных расхождений, заявление лучше заполнить в присутствии работника налоговой службы.

Налоговый вычет на лечение зубов ребенка: условия получения

Каждый гражданин может затратить свои собственные средства на медицинскую помощь своим близким родственникам. Расходы, направленные на оплату услуг медицинского учреждения, а также медикаментов, могут быть возмещены.

Оформление социальной льготы должно соответствовать следующим условиям:

  • При оплате услуг за детей, им не должно быть более 18 лет. Связано это с тем, что совершеннолетнее «чадо» может работать официально, соответственно получить льготу он может самостоятельно.
  • Плательщиком по соглашению с медицинским учреждением будет выступать само трудоустроенное лицо, но в договоре будет указана информация о том, что услуги предоставлены непосредственно самому ребенку.

Максимальная сумма возмещения в данном случае – 15 тыс. 600 рублей касательно каждого члена семьи, но не более. Остаток на следующий год не переносится.

Налоговый вычет на лечение зубов: декларация

Социальная льгота предоставляется при оформлении 3-НДФЛ. Составить ее можно самостоятельно, воспользовавшись сервисом ФНС РФ, расположенным на официальном онлайн-портале уполномоченного органа.

Для каждого года, для которого заполняется форма, представлена соответствующая программа. То есть, если налогоплательщик, формируя документ касательно возмещения расходов, понесенных в 2015 году, воспользуется программой для 2013 года, сотрудники уполномоченного органа не примут подобную декларацию.

Получение налогового вычета на лечение зубов – достаточно длительная процедура, которая требует серьезного подхода. При наличии вопросов или сложностей с оформлением 3-НДФЛ следует обратиться в специализированную фирму, предоставляющую услуги по формированию разных справок, документов.

Как оформить налоговый вычет на лечение зубов: обращение в ИФНС

Подготовленный пакет бумаг, квитанций необходимо передать в уполномоченный орган по месту регистрации. Сделать это можно разными способами:

  • Посетить ФНС лично – позволяет получить необходимую информацию, быстро устранить возможные недочеты.
  • Направить документы через почту с описью предоставляемых бумаг и уведомлением о получении ценного письма. При получении бумаг сотрудник ответственной организации удостоверит факт получения письма своей подписью.
  • Передать бумаги через представителя, действующего  на основании доверенности.

После получения документов,  инспекторы проверяют их точность не более трех месяцев. По окончанию данного периода они предоставляют свой ответ. При отказе необходимо уточнить причину. При положительном решении деньги будут переведены гражданину не позднее 30 дней.

Налоговый вычет на дорогостоящее лечение зубов

В некоторых ситуациях льгота может быть выше 15,6 тыс. рублей. Законом не предусмотрены ограничения, если социальный налоговый вычет на лечение зубов предоставляется за оплату дорогостоящих процедур.

Неограниченное возмещение будет предоставлено в следующих случаях:

  • хирургическое вмешательство, осуществляемое при тяжелых заболеваниях различных органов;
  • пересадка органов;
  • лечение злокачественных образований щитовидки;
  • имплантацию зубов, других протезов.

То есть при оплате дорогостоящих медицинских процедур официально трудоустроенный гражданин получит возмещение в полном объеме, независимо от суммы расходов. Для оформления компенсации потребуются соответствующие документы.

Как вернуть стоматологический вычет на лечение зубов: суть процедуры

Итак, для оформления компенсации необходимо действовать согласно простой инструкции:

  • в начале года, следующего за отчетным периодом приобретения услуг, следует собрать документы и направить их в ИФНС до 30 апреля;
  • подождать, пока уполномоченный орган изучит бумаги и примет решение;
  • при положительном ответе в течение месяца получить средства.

В 2016 году законом была предоставлена официальная возможность оформить стоматологическую льготу не только в ФНС, но и через работодателя.

Заявление предоставляется в налоговую службу, после получения положительного решения на руки выдается соответствующее уведомление на использование льготы. Далее оно передается в бухгалтерию по месту основной работы вместе с просьбой, заполненной в письменной форме. С этого месяца налог с работника удерживаться не будет до полного погашения суммы, понесенных затрат.

Как получить налоговый вычет на лечение зубов – достаточно актуальный вопрос, на который многие граждане РФ хотят получить ответ.

Источник: http://www.stomatologia-ilatan.ru/stati/nalogovyy-vychet-na-lechenie-zubov/

Если у вас остались вопросы позвоните нам или задайте их нашему юристу в поле ниже и получите бесплатную консультацию.

Налоговый вычет на лечение зубов в 2017 году: список документов, как получить, какой размер?

Налоговый вычет за лечение зубов представляет собой льготу, предоставляемую государством, в виде возврата части средств, истраченных на протезирование, имплантацию и иные процедуры, связанные с платным лечением зубов. Рассмотрим вкратце, как вернуть затраты на лечение зубов.

Какие затраты можно возместить?

При получении налогового вычета на стоматологические услуги в 2017 году возмещаются следующие расходы:

  • протезирование зубов.
  • имплантация.
  • реплантация.
  • лечение и восстановление зубов.
  • чистка и отбеливание.
  • установка брекетов и зубных протезов.
  • иные процедуры, связанные с лечением, восстановлением и удалением зубов.

За кого можно получить вычет?

Получить налоговый вычет за лечение зубов в 2017 году можно за:

  • детей;
  • родителей;
  • супруга (супругу).

Условия получения льготы

  1. Наличие дохода, с которого гражданином или его работодателем, в бюджет был перечислен НДФЛ по ставке 13%. С учетом данного условия неработающий гражданин, пенсионер, ИП на специальном режиме налогообложения заявить указанную льготу не сможет.

  2. Наличие статуса резидента РФ (пребывания на территории российского государства свыше 183 дней в году, за который заявляется льгота).
  3. Включение проведенных медицинских услуг в перечень, утвержденный Правительством РФ.

  4. Наличие у медицинской организации или ИП лицензии, на осуществление медицинской деятельности.
  5. Лечение в медучреждениях, расположенных на территории РФ.
  6. Оформление всех бумаг на заявителя вычета.

Документы для налогового вычета за лечение должны быть оформлены на лицо, заявляющее вычет.

Особенности возврата средств за лечение зубов

  1. Срок давности получения вычета – 3 года с даты осуществления затрат.

Например, если лечение зубов проводилось в 2015 году, возместить затраты можно будет до 2018 года включительно, затем право на заявление льготы гражданин теряет.

  1. Родитель вправе получить вычет за лечение ребенка по достижении последним возраста 18 лет.

Факт обучения ребенка (вне зависимости от формы обучения) на получение льготы не влияет. Если ребенок достиг 18-летнего возраста, вычет на лечение за него родитель заявить не сможет.

  1. Остаток льготы переносу на следующий год не подлежит, но сам вычет может заявляться ежегодно в пределах установленных сумм.

Размер вычета

Сумма вычета зависит от того, какие были проведены процедуры: дорогостоящие или нет.

По дорогостоящему лечению к вычету принимается вся сумма затрат, по обычному – не более 120 000 руб.

При этом возмещению подлежит не вся сумма расходов, а лишь 13% от нее.

Пример расчета суммы вычета

Степанов в 2016 году заплатил за установку имплантов 180 000 руб. Так как имплантация относится к дорогостоящему лечение (п. 9 Постановления от 19.03.2001 N 201) Степанов сможет заявить к вычету всю сумму затрат.

Сумма расходов, которую Степанов может вернуть на руки за год, составит 23 400 руб. (180 000 х 13%).

Этапы получения вычета

Порядок заявления льготы зависит от того, где гражданин хочет получать вычет: по месту работы в течение всего года или через налоговый орган единоразово, по окончании года.

Через налоговый орган

Возврат средств через инспекцию происходит в 3 этапа:

  • подготовка необходимых документов и заполнение декларации на получение вычета;

Заполнять декларацию можно, как на бланке, полученном непосредственно в налоговом органе или распечатанном с Интернета, так и в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС РФ.

  • подача документов в ИФНС;

Документы на налоговый вычет за лечение гражданин может сдать в налоговую лично, через доверенное лицо, направить по почте или Интернету.

  • получение средств по прошествии месяцев;

Три месяца отводятся на камеральную проверку документов и месяц на перечисление средств заявителю вычета.

Через работодателя

Получить налоговый вычет за лечение зубов можно по месту работы, не дожидаясь окончания года. Возврат части истраченных средств происходит в 4 этапа:

  • оформление подтверждающих расходы бумаг;

Декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ к общему пакету прикладывать не нужно.

  • получение в налоговом органе справки, подтверждающей право на вычет;

Указанный документ выдается по истечении месяца, в случае подтверждения права на вычет.

  • сдача полученного разрешения по месту работы;
  • получение вычета начинается с месяца, в котором работодателю было сдано указанное уведомление.

Документы, необходимые для получения льготы

Список документов для налогового вычета за лечение состоит из:

  • декларации 3-НДФЛ;
  • справки 2-НДФЛ;
  • заявления на получение вычета;
  • договора с медицинским учреждением на оказание медицинских х услуг;
  • справки об оплате медицинских услуг;
  • документов, подтверждающих оплату понесенных расходов.

Необходимый перечень документов поименован также в Письме ФНС РФ от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@.

Источник: https://danetnavernoe.com/nalogovyij-vyichet-na-lechenie-zubov-v-2017-godu

Если у вас остались вопросы позвоните нам или задайте их нашему юристу в поле ниже и получите бесплатную консультацию.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Стоимость высококачественных и надежных стоматологических услуг в проверенных организациях является достаточно высокой, поэтому у многих людей возникают разные проблемы со сбором необходимого количества денег.

Поэтому возможность получить налоговый вычет на лечение зубов, выступающих в качестве возвращения потраченных средств, является привлекательной и нужной практически для каждого человека. Для этого надо знать, как именно можно получить вычет, кому он назначается, а также с какими нюансами можно столкнуться в процессе оформления.

В соответствии с законодательством, рассчитывать на данный социальный вычет, могут все налогоплательщики, работающие официально, поэтому за них уплачивается подоходный налог в казну государства. Однако имеются ограничения, поскольку:

  • максимальная сумма, которую можно вернуть за этот процесс, составляет 15,6 тыс. руб.;
  • не может быть выплачено больше средств, чем было уплачено за человека в качестве НДФЛ за предыдущий год.

В законе имеется специальный перечень форм лечения зубов, являющихся дорогостоящими, за которые возвращается весь вычет в 13 процентов без каких-либо ограничений. Сюда входит протезирование и имплантация.

При каких ситуациях оформляется возврат?

Налоговый вычет за лечение зубов может быть получен в следующих случаях:

  • лечебный процесс осуществляется в специализированном медицинском учреждении, обладающем соответствующей лицензией на выполнение процедур, а также располагается оно на территории России;
  • оплачиваются услуги за счет собственных средств налогоплательщика, поэтому не допускается внесение каких-либо денег работодателем;
  • за человека уплачивается НДФЛ, поэтому он трудоустроен официально, для чего у него имеются подтверждающие этот факт документы;
  • имеется возможность собрать полный пакет документации, требуемый соответствующими государственными органами, осуществляющими возврат средств.

Кто может рассчитывать на вычет?

Получить данные средства могут люди, являющиеся официально трудоустроенными или самостоятельно уплачивающие за себя НДФЛ в связи с предпринимательской деятельностью. Если человек является работающим неофициально, то он не сможет рассчитывать на вычет.

Люди должны получать услуги только в специализированных стоматологических клиниках, у которых имеется оформленная лицензия. Сами услуги должны быть включены в специальный государственный перечень.

Чтобы оформить вычет, на руках у налогоплательщика должны иметься все документы, необходимые для этого процесса.

Возврат может быть оформлен не только для самого человека, но и для его ближайших родственников, к которым относятся супруги или несовершеннолетние дети, а также родители.

За какие стоматологические услуги может быть получен вычет?

Вернуть средства допускается за разные виды медицинских услуг, которые касаются не только стоматологии. Сюда относятся следующие действия:

  • диагностика и лечебный процесс, полученные в результате обращения налогоплательщика в скорую помощь в связи с сильными болями;
  • реабилитация;
  • проведение различных экспертиз и исследований;
  • оказание помощи после обращения человека к специалисту определенного профиля;
  • лечение, проводимое в санаториях или курортах;
  • санитарное просвещение разных категорий населения.

Когда можно потерять право пользоваться вычетом?

Можно выделить несколько случаев, когда невозможно получить возврат денежных средств за лечение зубов даже при соблюдении основных условий, прописанных в законодательстве. К ним относится:

  • в качестве налогоплательщика выступает индивидуальный предприниматель, осуществляющий деятельность по упрощенным налоговым режимам, поэтому его доход облагается налогом, меньшим, чем 13 процентов, а также он не уплачивает за себя НДФЛ;
  • лечение реализуется в стоматологической клинике, которая не обладает соответствующей лицензией;
  • лекарства, используемые в процессе проведения процедуры, не входят в специальный государственный перечень;
  • обращается за возвратом человек слишком поздно, поскольку совершить это необходимо в течение трех лет после того, как были внесены средства в качестве оплаты стоматологических услуг.

Как часто можно получать возврат?

Вернуть денежные средства, потраченные на стоматологические услуги, можно только раз в год. При этом не имеет значения, сколько раз требуются услуги стоматолога, а также как часто требуется приобретать те или иные лекарства, предназначенные для лечения зубов.

Поэтому каждый человек, рассчитывающий на социальный вычет, должен предварительно решить, когда именно и для какой услуги желательно его оформить, чтобы рассчитывать на как можно большую компенсацию.

Как оформляется социальный вычет?

Получить денежные средства в виде компенсационной выплаты можно в следующей последовательности действий:

  • непосредственное получение стоматологических услуг, за которые можно оформить возврат;
  • собираются документы, выступающие подтверждением права гражданина рассчитывать на вычет, причем если требуются их копии, то они заверяются нотариально;
  • подготавливается налоговая декларация, удостоверяющая, что за человека уплачивается НДФЛ;
  • составляется специальное заявление на получение возврата;
  • все собранные документы передаются в налоговые органы;
  • осуществляется проверка документации, причем данный процесс занимает три месяца;
  • получается письменное уведомление о принятом решении;
  • если будут принято положительное решение, то средства будут возвращены на счет, указанный в документах.

Какие подготавливаются документы?

Чтобы получить деньги, следует подготовить документы:

  • декларация, составленная по форме 3-НДФЛ;
  • копия лицензии, полученной фирмой, в которой осуществлялся процесс лечения зубов;
  • платежные документы, в которых точно прописывается, какая сумма была потрачена на эти цели;
  • копия паспорта гражданина, а также его ИНН;
  • справка, взятая с места работы, по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на получение вычета;
  • реквизиты банковского счета, на который можно будет получить средства.

Все документы, являющиеся копиями, обязательно заверяются у нотариуса. После этого они передаются в инспекцию, располагающуюся по месту жительства гражданина. Допускается воспользоваться электронной почтой для отправки документации, а также она может быть направлена в инспекцию обычным письмом.

Все документы, переданные в инспекцию, рассматриваются ее работниками примерно три месяца, после чего выносится определенное решение, которое может быть не только положительным, но и отрицательным, поскольку может быть неправильно подготовлена документация, могут отсутствовать необходимые бумаги или могут иметься другие ограничения для возвращения потраченных на лечение средств.

Если принимается положительное решение, то средства в нужном размере перечисляются на личный счет гражданина в конкретном банке.

Как рассчитывается размер вычета?

Можно самостоятельно рассчитать те денежные средства, которые могут быть возвращены гражданину. Например, для лечения зубов было потрачено 120 тыс. руб., причем в этот же год уплаченные средства по НДФЛ составляют 50 тыс. руб. Возвращается 13 процентов от уплаченных денег за лечение, поэтому 120000*0,13=15600 рублей. Данная денежная сумма возвращается полностью.

Учитывается уплаченный НДФЛ за тот год, когда были потрачены деньги на лечение зубов. Для взрослых людей максимальной суммой, которую можно вернуть, является 15,6 тыс. руб.

Исключением являются дорогостоящие услуги, за которые будут возвращены 13 процентов вне зависимости от их стоимости.

Возврат допускается только в случае, если человек самостоятельно и полностью оплатил услугу, без использования каких-либо субсидий или иных видов поддержки от государства.

Таким образом, социальный вычет, получаемый людьми за лечение зубов, оформляется достаточно просто, если тщательно разобраться в процессе. Вернуть допускается только определенную часть денежных средств, причем размер возврата зависит от НДФЛ. Сделать все необходимые действия несложно, поэтому каждый может рассчитывать на компенсацию.

Источник: https://gdemani.ru/nalogi-lgoty/nalogovyj-vychet-lechenie-zubov.htm

Если у вас остались вопросы позвоните нам или задайте их нашему юристу в поле ниже и получите бесплатную консультацию.

Как получить налоговый вычет за лечение?

Налоговый Кодекс предусматривает не только обязанность граждан своевременно уплачивать налоги, но и возможность компенсировать часть перечисленных сумм при наличии законных оснований.

Если в течение года гражданин понес расходы на собственное лечение или медикаменты для членов своей семьи, у него возникает право вернуть часть отчислений по подоходному налогу.

Нужно лишь разобраться, как получить налоговый вычет за лечение, и собрать полный пакет документов.

Что такое социальный вычет и как его получить

Каждый работающий гражданин обязан отдавать государству часть своего дохода (в России эта доля составляет 13%). Налоговое законодательство определяет перечень случаев, в которых гражданин имеет право компенсировать свои расходы. К числу оснований для возмещения причисляется совершение трат на медицинские услуги, образование, на благотворительную деятельность и т.д.

Социальный налоговый вычет на лечение положен всем гражданам, уплачивающим НДФЛ в тех случаях, если:

  • они приобрели лечебные услуги (обычные или дорогостоящие) для себя или своих ближайших родственников (детей до 18 лет, супруга, родителей) в соответствии с законодательно утвержденным перечнем;
  • если они приобрели медикаменты из перечня;
  • осуществляли платежи по договорам ДМС.

В каждом из трех перечисленных случаев вычет на лечение положен только налогоплательщикам, т.е. лицам, имеющим доход и отчисляющим установленную его долю в государственную казну.

Поэтому мамам, находящимся в декретном отпуске, нужно оформлять оплату медицинских услуг и лекарственных препаратов не на себя, а на своего трудящегося мужа.

За возмещением не могут обращаться безработные граждане и индивидуальные предприниматели, если они используют специальный режим налогообложения и не переводят в бюджет подоходный налог.

Обращаться за лечением можно и в ООО, и в ОАО, и в ИП, и к докторам, занимающимся частной практикой.

Самое главное – наличие у организации лицензии на осуществление медицинской деятельности и ее расположение на территории России.

Возврат налогового вычета за лечение произойдет лишь в том случае, если расходы оплачивались за счет самого работающего гражданина, а не третьих лиц (например, работодателя). Поэтому важно сохранять все чеки и квитанции.

Денежные ограничения

Максимальная сумма расходов, которые будут приниматься в расчет для компенсации подоходного налога за один год, составляет 120 000 рублей.

Это общая сумма по всем вычетам социального характера, положенная законом на одного человека.

Если он оплатил лечение на сумму 50 000 рублей и обучение в вузе на сумму 80 000 рублей, то возмещение ему будет предоставлено из расчета базы в 120 000 рублей. Оставшаяся сумма «охвачена» не будет.

Исключение из правила – дорогостоящее лечение. По нему размер расходов не ограничивается. Чтобы узнать, подпадает ли ваш случай под эту категорию, изучите перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета.

Если человек не пользовался правом на выплату компенсации, то он имеет право подать заявление на ее получение только за три года. Именно таким устанавливается срок давности по этому вопросу. Все деньги, причитавшиеся за более ранние периоды, автоматически «сгорают». Срок подачи декларации по форме 3-НДФЛ – до 30 апреля каждого года.

Документы для получения налогового вычета за лечение

Чтобы претендовать на компенсацию из бюджета, необходимо заполнить налоговую декларацию и приложить к ней следующие документы:

  1. Справку 2-НДФЛ – этот бланк выдается сотруднику бухгалтерией организации. В нем содержатся сведения о размере полученных доходов и сумме уплаченных с них налогов.
  2. Договор, заключенный с клиникой (частным специалистом и т.д.) об оказании медицинских услуг. Если имеются дополнительные соглашения об изменении его условий, они также должны быть предоставлены.
  3. Квитанцию, оформленную на конкретного налогоплательщика.
  4. Справку, выданною медицинским учреждением в подтверждение того, что клиент перечислил средства за предоставленные ему лечебные услуги. Если вы обсуживаетесь в бюджетной больнице, предоставьте выписку из истории болезни с указанием того, что использовались дорогостоящие материалы.
  5. Путевку, подтверждающую факт пребывания в санатории.
  6. Оригинал рецепта, заполненного по форме №107-1/у. В таких случаях врач выдает два бланка: один для предоставления в аптеку, а второй для налоговых органов (об этом на нем имеется соответствующая пометка).
  7. Ваши банковские реквизиты для перевода денежного возмещения.

Если вы оплачивали медицинские услуги или лекарства для третьих лиц, вам нужно доказать вашу родственную связь. Например, налоговый вычет на лечение ребенка предполагает предоставление свидетельства о его рождении. Если вы заботились о супруге, предъявите государственным органам свидетельство о заключенном между вами браке.

Если вы претендуете на получение компенсации за расходы по договору ДМС, подготовьте дополнительную документацию для налоговой инспекции:

  • само соглашение о ДМС;
  • квитанция, подтверждающая оплату страховой премии.

Полнота пакета документов определяется индивидуально. Все бумаги можно принести лично или отправить по почте с описью. Многие граждане пользуются услугой электронной очереди.

Документы можно подавать в оригиналах или в виде копии (нотариальное заверение не требуется). Во втором случае оригиналы нужно захватить с собой в налоговую, чтобы инспектор мог произвести сверку.

В соответствии с законодательством, срок рассмотрения обращения гражданина – три месяца. В этот период госслужащие проверяют предоставленные данные и документы на корректность и достаточность и выносят решение.

Если оно будет положительным, налогоплательщик должен подать заявление, содержащее его банковские реквизиты для перечисления причитающейся ему суммы. Одновременно с декларацией этот бланк приносить не нужно.

Налоговый вычет на лечение зубов 2015: документы и процедура

Лечение или протезирование зубов – одна из процедур, стоимость которой можно возместить почти полностью за счет налоговых отчислений. Это правило устанавливается нормативно-правовыми актами: Постановлением Правительства №201 и классификатором ОК 004-93.

Чтобы претендовать на компенсацию, нужно соответствовать следующим условиям:

  • быть налоговым резидентом России;
  • уплачивать НДФЛ со своих доходов.

Как и в общем случае, за стоматологической помощью нужно обращаться в медицинские учреждения, имеющие лицензию на осуществление профильной деятельности. Оплату нужно производить за свой счет, документы следует оформлять на себя. Все чеки, квитанции и договоры нужно сохранять в оригиналах.

Чтобы получить все необходимые разъяснения о том, как оформить налоговый вычет на лечение зубов, нужно обратиться к сотрудникам налоговой инспекции. Они помогут правильно заполнить заявление, расскажут, куда его подавать, и объяснят порядок расчета суммы к возврату из бюджета.

Произвести нужные вычисления можно и самостоятельно. Рассмотрим порядок действий на примере. Гражданин А обратился в стоматологическую клинику и приобрел медицинских услуг на сумму 50 000 рублей. Подав заявление в налоговую, он может рассчитывать на компенсацию в размере 50 000*0,13 = 6 500 (если сумма уплаченного им в течение года НДФЛ не меньше этой цифры).

Налоговые вычеты на дорогостоящее лечение в 2015 году: порядок оформления

Перечень медицинских услуг, которые относятся к дорогостоящим, определен текстом Постановления Правительства №201. Он включает 27 позиций и не подлежит расширительной трактовке. Чтобы определиться, относится ли ваш случай к этой категории, ознакомьтесь со списком.

В некоторых ситуациях для лечения требуются еще и дорогостоящие материалы. Без них качественная помощь невозможна. Что в этом случае получить компенсацию, нужно проконтролировать соблюдение четырех критериев:

  1. Прослеживается четкая взаимосвязь между лечебным процессом и использованием дорогих расходных материалов;
  2. Клиника не имеет возможности приобрести их за свой счет, и это делает пациент, согласно условиям заключенного с ним соглашения;
  3. Имеется документ, выданный больницей и подтверждающий факт того, что без дорогих материалов процесс лечения оказался бы неэффективным.
  4. У налогоплательщика имеется справка от клиники, что он оплатил дорогостоящие материалы. Важно, что на ней должен быть проставлен код 2, который указывает на их высокую стоимость.

Если все перечисленные требования соблюдены, гражданин может смело заполнять заявление на получение налогового вычета на лечение и предоставлять пакет документов в налоговую инспекцию.

Сумма компенсации в этом случае не ограничивается лимитом в 120 000 тысяч рублей. Ее размер лимитирован лишь доходом налогоплательщика: если он перечислил в бюджет меньше подоходного налога, чем полагается ему на возмещение, то остаток не будет перенесен на следующий год.

Пример расчета суммы, подлежащей возврату из бюджета

Иванов Иван заработал в 2014 году 500 000 рублей и перечислил с этого дохода в бюджет НДФЛ в сумме 65 000 рублей (500 000*0,13). В этом же году он оплатил дорогостоящее лечение в клинике, обошедшееся ему в 650 000 рублей. Он собрал полный пакет документов, заполнил декларацию 3-НДФЛ и предоставил все это в налоговую инспекцию.

Сумма излишне уплаченного подоходного налога находится как 650 000*0,13, она равна 84 500. Но в текущем периоде гражданин перечислил в государственную казну только 65 000 рублей. Это значит, что максимальная сумма, которую ему могут вернуть, – 65 000. Остаток автоматически «сгорает» и не переносится на следующий период.

Получение вычета на лечение и приобретение медицинских средств – это право каждого налогоплательщика.

Компенсация полагается на расходы не только на самого себя, но и на своих ближайших родственников: супруга, детей и родителей. Процедура возврата денег не содержит никаких сложностей.

Они обязательно поступят вам из бюджета, если вы соберете весь пакет документов и корректно заполните бланк заявления.

Источник: https://okbuh.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-za-lechenie

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть